2025 年華人家庭最常見的五大扣稅項目

每年報稅季一到，不少華人家庭最擔心的就是：「會不會錯過扣稅優惠，結果白白多交稅？」其實，加拿大的稅制設計中，包含了針對 長者、家庭照顧者、學生、打工族 等不同群體的扣稅與抵免政策。只要善用這些措施，不但能 減輕年度稅務負擔，還能讓更多資金用於 儲蓄與投資，達到長遠的財務目標。

以下就來看看 2025 年華人家庭最常見的五大扣稅項目。

1. 基本個人免稅額（Basic Personal Amount）

• 2025 年的金額約為 15,000 加元。

• 意味著每位加拿大稅務居民的 首 15,000 元收入免稅。

• 受惠族群：低收入家庭、兼職人士、新移民。

• 小技巧：即使收入較高，此免稅額依然能顯著減少應稅收入，尤其在省稅部分同樣有效果。

2. 醫療費用扣減（Medical Expense Deduction）

• 範圍遠超過大家以為的「看病藥費」。

• 包括：牙醫、物理治療、專業護理服務、部分居家護理費用。

• 可將 配偶與子女的醫療費用合併申報，讓扣減額度更大化。

• 例子：若一家人全年醫療費用合共 $8,000，加上家庭收入結構安排，有機會節省超過千元的稅金。

3. 學費與教育抵免（Tuition Credit & Education Amount）

• 適用於大專院校及部分合資格課程的學費。

• 學生本人先使用抵免額，若未用完，可 轉移給父母或祖父母。

• 小技巧：對於收入不高的留學生或新畢業生，這項抵免特別有用，可以幫助整個家庭減輕稅負。

4. RRSP 供款扣稅（Registered Retirement Savings Plan）

• 最常見也最有效的節稅工具。

• RRSP 供款金額可以 直接減少應稅收入。

• 例子：若某人年收入 $80,000，供款 $10,000 至 RRSP，其應稅收入降至 $70,000，稅金立即下降。

• 額外好處：RRSP 同時為退休儲蓄建立基礎，兼顧「省稅 + 投資」。

5. 家庭看護抵免（Canada Caregiver Credit）

• 適用於需要照顧 年邁父母、殘疾配偶或子女、有特殊需要的家庭成員。

• 華人家庭常有跨世代同住或照顧父母的情況，這項抵免尤其重要。

• 小技巧：若能妥善安排照顧角色（如由主要納稅人申報），可提升抵免效果。

專業建議與結論

稅務規劃不應只限於「四月趕報稅」，而是應該成為 全年財務計劃的一部分。

• 低收入家庭：應善用基本免稅額與醫療費用。

• 中產家庭：應兼顧 RRSP、學費轉移與看護抵免。

• 高收入家庭：建議透過專業會計師進行整體規劃，最大化扣稅空間，並與退休及遺產傳承計劃結合。

總結一句：正確理解與善用扣稅措施，不僅能幫你省下真金白銀，更能為退休與下一代的財務自由打下穩固基礎。