如何有效避免遺產稅？華人家庭必懂的五大傳承策略

前言

對於許多在加拿大打拼數十年的華人家庭而言，房屋與投資不僅是財富的積累，更代表多年努力的成果與家庭保障。然而，當人生走到終點，資產轉移到下一代時，往往會遇到一個不容忽視的現實——稅務問題。

雖然加拿大沒有名義上的「遺產稅」（Inheritance Tax），但實際上卻存在另一種形式：資本增值稅（Capital Gains Tax）。根據稅法規定，一個人去世時，其所有資產將被視作「以當前市值出售」，然後再轉移至繼承人。這意味著若資產多年升值，將需要繳納可觀的稅款。例如，一套當年以 20 萬加元購入的房屋，如今市值已升至 120 萬，便可能產生數十萬元的增值稅。

對子女而言，這筆稅務負擔來得突然，往往需要透過出售資產籌措，導致家庭財富縮水。為了避免這一局面，每個家庭都應及早規劃，透過合理的工具與安排，減低潛在稅務影響，確保財富能順利傳承。

如何有效避免遺產稅

策略一：善用人壽保險作為流動資金來源

人壽保險被視為最直接有效的傳承工具。保險金的特點在於 免稅，並能直接支付予受益人，無需經過遺產清算或遺囑認證。對於擁有多物業或企業資產的家庭而言，人壽保險能在繳付遺產相關稅務時，提供即時流動資金，避免家人因短期資金壓力被迫出售資產。

不少理財顧問會建議，在財務狀況允許的情況下，透過購買足額的人壽保險，為後代預先準備「稅務基金」。這不僅能保障資產完整傳承，也能為家庭帶來額外的心理安慰。

策略二：生前贈與，提前轉移資產

另一常見做法是 在生前逐步贈與資產。例如，將部分現金或投資組合提早轉移給子女，便能有效減少過世時的集中增值稅壓力。不過，需要注意的是，若贈與的是房產或投資，仍然會在轉移當下觸發資本增值稅。

因此，生前贈與雖然能分散風險，但必須謹慎規劃。例如，可以考慮逐步贈與金額不高於年度免稅額的資金，或者利用子女的稅務級距，將家庭整體稅務壓力降到最低。

策略三：設立信託，靈活安排資產分配

信託（Trust）是一種進階的傳承工具，能夠提供高度靈活性與控制力。透過信託，資產擁有人可以指定如何、何時、以何種方式將資產分配給後代，並可避免部分遺產清算程序與費用。

對於擁有多物業、龐大投資組合，或是家族企業的家庭而言，信託尤為重要。它不僅能降低稅務成本，還能確保資產分配符合家庭長期規劃。例如，父母可透過信託規定子女需達到特定年齡或條件方可獲得部分資產，避免因年齡過小或缺乏理財能力而導致財富浪費。

策略四：利用共同持有降低轉移成本

在夫妻或親屬之間，將房產或銀行帳戶設為 共同持有（Joint Ownership），能夠在一方離世時，自動將資產轉移至另一方，而無需經過繁瑣的遺囑認證程序。這種方式簡單直接，能節省時間與法律成本，並避免因手續延誤而影響家庭生活。

不過，不同省份對共同持有的法律規定存在差異，有些情況下可能會帶來額外風險，例如資產可能受到另一持有人債務的影響。因此，在採取這種方式之前，建議先向律師或法律顧問確認細節。

策略五：專業規劃與跨代協作

最重要的一點是，遺產規劃必須依賴專業知識。會計師、稅務顧問及律師能根據個人與家庭狀況，設計最合適的方案。

常見的做法包括：

• 制定清晰合法的遺囑，避免爭產。

• 與會計師合作，進行稅務模擬，提前估算潛在增值稅。

• 與律師討論跨代資產分配機制，確保符合法律並避免爭議。

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除了專業協助，家庭內部的 跨代溝通 亦十分重要。若長輩能與子女坦誠討論資產分配，不僅能避免誤解，也能增強後代的財務責任感。

常見問題

Q1：既然加拿大沒有「遺產稅」，為什麼仍需擔心？雖然名義上沒有遺產稅，但資本增值稅在實際操作中影響巨大。例如，一套多年前購買的房屋，若價值大幅上升，最終需繳納的稅款可能高達數十萬元。

Q2：小家庭是否也需要遺產規劃？答案是肯定的。即便資產不算龐大，若沒有清晰安排，仍可能引發不必要的爭議或法律費用。

Q3：規劃應該何時開始？越早開始越好。隨著年齡增長，保險費用上升，健康狀況亦可能限制選項。提早安排能讓家庭擁有更多彈性。

結論

遺產規劃並非富豪的專利，而是每一個家庭都應面對的重要課題。透過人壽保險、生前贈與、信託、共同持有與專業規劃等策略，能有效減少潛在稅務壓力，保障家人財務安全。

最重要的是，規劃應該及早開始，並定期檢視，以確保能應對不斷變化的法律與市場環境。唯有如此，才能真正做到財富有序傳承，讓下一代在穩固的基礎上延續家庭價值與努力成果。