RRSP、TFSA、FHSA、RESP：該如何選擇註冊帳戶？

多種儲蓄目標，選擇不單一

新一代加拿大家庭面臨教育、購屋、退休等多重財務目標，政府透過不同的註冊帳戶提供稅務優惠，鼓勵儲蓄。以 RESP 來說，政府還提供高達 20% 的繳費配對金，作為支持子女教育的一項誘因。

不過，在物價攀升、經濟壓力下，理想是把每個帳戶的貢獻額都填滿，但現實情況往往需要在不同帳戶間有所取捨。2023 年加拿大共有約 1,130 萬納稅人向 RRSP 或 TFSA 儲蓄，其中僅約 250 萬同時儲蓄這兩種帳戶。另外，有約 48.4 萬人使用自 2023 年啟動的新帳戶：FHSA（首購房屋儲蓄帳戶）。

理清你可運用的儲蓄資源

首先，財務顧問建議你先掌握「每月能留出的儲蓄金額」，也就是你的 surplus funds；接著，列出不同理財目標的時間軸與所需金額，才能有策略地分配資源。

⏱ 年輕人首選：TFSA（免稅儲蓄帳戶）

TFSA 是最具彈性的帳戶，尤其適合正在讀書或剛踏入職場的年輕族群。它的操作簡單，提款無需課稅，是建立應急基金或短期目標的理想首選。

TFSA 的儲蓄空間從年滿 18 岁之後開始累積，2025 年每年限額為 7,000 加元。你可以把錢投入 ETF、股票、債券等投資商品，實現資產成長並維持免稅狀態。

打算買房就用 FHSA（首購房屋儲蓄帳戶）

如果你打算購屋，FHSA 是專屬帳戶工具：每年可繳交最高 8,000 加元、累積上限為 40,000 加元，繳款可抵扣稅務；未來合格提領時還可免稅

不確定是否2025 年就買房？你仍可以開戶累積貢獻配額，但不必立即存錢。若選擇用 RRSP 儲蓄購屋，也可以用 Home Buyers’ Plan (HBP) 從 RRSP 預支最多 60,000 加元做為首期，但日後必須分 15 年回補。

計劃退休？那就是 RRSP（註冊退休儲蓄計劃）

RRSP 是為退休準備的帳戶，最大特色是繳款可抵稅，且投資成長免稅遞延。但提款將被視為收入課稅，除非是透過 HBP 或學習計劃提領（Lifelong Learning Plan）。一般建議用於長期退休儲蓄，特別是當你的邊際稅率在退休後可能下降，RRSP 就更具吸引力。

RESP：子女教育的專屬帳戶

RESP 是父母為孩子儲備教育資金的帳戶，政府提供 20% 的繳費補貼，是一項對子女教育支出非常友善的儲蓄工具。

聰明儲蓄策略總整理

優先順序	帳戶類型	推薦對象與目標
1	TFSA	青年、剛出社會、短期目標、應急儲備
2	FHSA	近期有購屋計劃者
3	RESP	想為子女教育累積資金者
4	RRSP	以退休節稅為優先者

財務顧問建議若無法同時全額儲蓄，可先投入能產生稅務回饋的帳戶（RRSP 或 FHSA），得到報稅退稅後再靈活調度至其他帳戶。

此外，愈早讓資金開始在這些帳戶中增長，就能更長時間累積複利效應。

結語

• 年輕族群應以 TFSA 建立彈性儲蓄起點；

• 有購屋計劃者，不妨全面利用 FHSA 的稅務優勢；

• 想為孩子教育儲蓄的父母，應把 RESP 當選項之一；

• 長期考慮退休或希望節稅的人，RRSP 是穩健選擇。